1、个人退税要求
退税条件：如果纳税人上年度预缴的税款多于应缴税款，可以申请退税。
汇算清缴时间：每年3月1日至6月30日。
适用范围：包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得。
专项附加扣除：纳税人可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/住房租金、赡养老人（60周岁及以上）、3周岁以下婴幼儿照护专项附加扣除。
退税方式：通过个人所得税APP或自然人电子税务局办理，退税金额将直接打入指定银行卡。
2、安装「个人所得税」APP
▼在手机应用市场搜索「个人所得税」并安装该应用，如下图。
▼也可以在「国家税务总局」官网：国家税务总局的「自然人电子税务局」办理。
3、填报相关「扣除」★
1）专项扣除种类
▼社保三险一金（养老保险、医保、失业险、住房公积金）以及专项附加扣除，如下图所示。
2）专项填报流程
首先填报「专项附加扣除」，其中包含子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息/住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。
（1）子女教育
▼注意：两个子女教育如下图所示，这样才能抵扣的更多。
（2）赡养老人
最多 3000元/月，不看赡养几个老人。非独生子女，法律规定必须分摊，即 1500元/月。
“被赡养人”是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，但是岳父母、公婆不行。
（3）住房租金
▼只需要把「必填项」填写一下，「选填项」不用管它，这样很简单。
（4）大病医疗
▼进入「国家医保服务平台」APP，进入「年度费用汇总查询」。
▼「符合大病医疗个税抵扣政策金额」不为零，就可以抵扣，如下图所示。
除了自己以外，像家人牙齿正畸、近视手术/配镜等也可以用来抵税。
（5）其他
最后再对继续教育、住房贷款利息、个人养老金等按自己的实际情况进行填报，然后退回到「首页」。
4、综合所得年度汇算
▼进入「综合所得年度汇算」，如下图。
▼选择年度为2024年，点击「开始申报」，如下图。
▼如若含有全年一次性奖金收入，将会跳出「奖金计税方式选择」，共两个选项：全部并入综合所得计税、单独计税。
场景 1：月薪低、年终奖高（优先选择合并计税）；场景 2：月薪高、年终奖低（优先选择单独计税）。
对比两种方式的应纳税额，选择「应退税额」更小的那一种。
▼看一下申报情况，确认所有信息无误后，点击「继续」。
5、申请退税
▼系统会提示退税银行卡信息，请确保银行卡信息正确。
▼已经完成申报，查看记录
6、查看退税进度
1）在APP首页点击「我要查询」-「申报记录查询」，查看申报状态。
2）退税金额会按流程处理并打入指定的银行卡，通常需要1～3周到账。
7、发起二次退税★
▼2026年可以对2022年～2025年进行二次退税，退过 ≠ 退完。「退税额度」具体的计算移步：Excel退税计算，用来核实是否退完。
年收入越高越容易有额度，有需要测额也可私（免米）。
▼打开「申报记录」，切换到「已完成」，如下图所示。
▼拉到最下方，点击4处的「更正」，进入后可以再度发起退税。
更正或作废申报的次数上限为 5次，超过 5次将无法通过APP办理，需去线下税务局。
8、注意事项
汇算清缴时间为每年3月1日至6月30日，请按时办理如果有应补税款。务必在6月30日前完成补缴，避免产生滞纳金。确保退税银行卡信息正确，退税金额会直接打入该银行卡。
温馨提示：汇算清缴是纳税人的法定义务，请按时办理，避免影响个人信用。
